流动资金怎么估算
1、分项详细估算法 分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式： 流动资金=流动资产—流动负债 其中： 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数 2、扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式： 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额 估算流动资金应注意 ①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。 ②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。 ③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。 扩展资料： 重要性 流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。 以下为举例分析：企业投入成本$10，透过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。 意义 ①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。 ②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。 参考资料来源：百度百科—流动资金
谁能告诉我流动资金估算表怎么做，还有总成本估算表，外购材料费估算表，外购燃料及动力费估算表
这些估算表就是按财务的规定进行预计计算，比如，固定资产：估计需要的固定资产原值，然后计算折旧额，公式与正常固定资产折旧是一样的，只是计算期与项目预计使用年限有关。
我也正在做这个，作的差不多了，就差一些动态指标计算分析了，主要是敏感性分析做起来麻烦。
流动资金在报表里如何计算
流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债 其中： 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数 扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式： 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额 扩展资料： 流动资金特点 ①流动资金占用形态具有变动性。 ②流动资金占用数量具有波动性。 ③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。 ④流动资金来源具有灵活多样性。 管理要求 ①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。 ②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。 ③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。 ④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。 参考资料来源：百度百科-流动资金
流动资金估算表产成品怎么计算?
产成品等于年经营成本除以产成品的周转次数
请问哪位高手能发一份EXCEL设有公式的流动资金估算表
预算表差不多
估算范围太广啦
总成本费用估算表和利润表相关问题。谢谢
（1）计入5元，因为会计记账的原则是权责发生制而不是收付实现制。
（2）暂不考虑账期，只有坏账时才有这个问题。 总成本按5元计算。增值税是价外税，与收入、成本都无关。另外核算。
（3）是的。不能用2元计算，因为2元只是货款未付，并不是没有发生。但这里有个问题，实际操作中需要拿到增值票，税务认证后才能抵扣。
综上所述，账期忽略，用另外表格记录。目前，你只是预算，预算时只需要把所有发生的计入，账期等带有可能性（或有事项），不要混为一谈。
忽略了账期，你才能计算投资回报期和回收周期等指标和预测。
记住，统计学有个基本原理（会计学也适用）—— 基本假定。即计算或预测任何结果时，只考虑正常情况，非正常情况按正常情况作假定。
求EXCEL格式带有公式的流动资金估算表、成本费用估算表、原料燃料等费用估算表及相关财务数据分析表格？
去“无忧办公”下载就可以了
项目成本费用估算表中可变成本包括哪些费用？
固定资产投资估算方法 （一）静态投资部分的估算方法 1.单位生产能力估算法 计算公式为： C2=（C1/Q1）*Q2*f C1—已建类似项目的投资额； C2—拟建项目投资额； Q1—已建类似项目的生产能力； Q2—拟建项目的生产能力； F—不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。 单位生产能力估算法估算误差较大，可达±30％。此法只能是粗略地快速估算，由于误差大，应用该估算法时需要小心，应注意以下几点： （1）地方性。建设地点不同，地方性差异主要表现为：两地经济情况不同；土壤、地质、水文情况不同；气候、自然条件的差异；材料、设备的来源、运输状况不同等。 （2）配套性。一个工程项目或装置，均有许多配套装置和设施，也可能产生差异，如：公用工程、辅助工程、厂外工程和生活福利工程等，这些工程随地方差异和工程规模的变化均各不相同，它们并不与主体工程的变化成线性关系。 （3）时间性。工程建设项目的兴建，不一定是在同一时间建设，时间差异或多或少存在，在这段时间内可能在技术、标准、价格等方面发生变化。 2.生产能力指数法 生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。其计算公式为：C2=C1（Q2/Q1）X*f 式中X-生产能力指数。 其他符号含义同前。 上式表明，造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）的增大而减小。在正常情况下，0≤x≤1.不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0.6，英国取x=0.66，日本取x=0.7. 若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5-2之间，则指数x的取值近似为1. 若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6-0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8—0.9之间。 指数法主要应用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。 生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高，其误差可控制在±20％以内，尽管估价误差仍较大，但有它独特的好处：即这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以；其次对于总承包工程而言，可作为估价的旁证，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。 3.系数估算法 系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。系数估算法的种类很多，下面介绍几种主要类型。 （1）设备系数法。以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。其计算公式如下： C=E（1+flpl+f2p2+f3p3+.。。。。。） +I 式中C-拟建项目投资额； E-拟建项目设备费； p1、p2、p3.。。。。。-已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重； f1、f2、f3.。。。。。-由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数； I-拟建项目的其他费用。 （2）主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）占工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。其计算公式为： C=E（1+f1p`1+f2p`2+f3p`3+.。。。。。） +I 式中p`1、p`2、p`3.。。。。。-已建项目中各专业工程费用占设备费的比重； 其他符号同前。 （3）朗格系数法。这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。其计算公式为： C=E（1+∑Ki） .Kc 式中C-总建设费用； E-主要设备费； Ki-管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； KC-管理费、合同费、应急费等项费用的总估算系数。 总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL.即： KL=（1+∑Ki）。Kc 运用朗格系数法估算投资的步骤如下： 1）计算设备到达现场的费用，包括设备出厂价、陆路运费、海上运输费、装卸费、关税、保险、采购等。 2）根据计算出的设备费乘以1.43，即得到包括设备基础、绝热工程、油漆工程和设备安装工程的总费用（a）。 3）以上述计算的结果（a）再分别乘以1.1、1.25、1.6（视不同流程），即可得到包括配管工程在内的费用（b）。 4）以上述计算的结果（b）再乘以1.5，即得到此装置（或项目）的直接费（c），此时，装置的建筑工程、电气及仪表工程等均含在直接费用中。 5）最后以上述计算结果（c）再分别乘以1.31、1，35、1.38（视不同流程），即得到工厂的总费用C. 如果某固体流程工厂建设的设备费用为E1；某固流流程工厂建设的设备费用为E2；某流体流程工厂建设的设备费用为E3，则根据上述计算程序可分别写成： C1=E1 X1.43 x1.1 x1.5 x1.31=E1 x3.1 C2=E2 X1.43 x1.25 x1.5 x1.35=E2 x3.63 C3=E3 X1.43 x1.6 x1.5 x1.38=E3 x4.74 应用朗格系数法进行工程项目或装置估价的精度仍不是很高，其原因如下： （1）装置规模大小发生变化的影响； （2）不同地区自然地理条件的影响； （3）不同地区经济地理条件的影响； （4）不同地区气候条件的影响； （5）主要设备材质发生变化时，设备费用变化较大而安装费变化不大所产生的影响。 尽管如此，由于朗格系数法是以设备费为计算基础，而设备费用在一项工程中所占的比重对于石油、石化、化工工程而言占45％-55％，几乎占一半左右，同时一项工程中每台设备所含有的管道、电气、自控仪表、绝热、油漆、建筑等，都有一定的规律。所以，只要对各种不同类型工程的朗格系数掌握得准确，估算精度仍可较高。朗格系数法估算误差在10％o／15％。 4.比例估算法 根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为： I=1/K*∑Qipi （i=1—n） 式中I-拟建项目的建设投资； K-主要设备投资占拟建项目投资的比例； n-设备种类数； Qi-第i种设备的数量； pi-第i种设备的单价（到厂价格）。 5.指标估算法 这种方法是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外，再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。 估算指标是一种比概算指标更为扩大的单位工程指标或单项工程指标。 使用估算指标法应根据不同地区、年代进行调整。因为地区、年代不同，设备与材料的价格均有差异，调整方法可以按主要材料消耗量或“工程量”为计算依据；也可以按不同的工程项目的“万元工料消耗定额”而定不同的系数。如果有关部门已颁布了有关定额或材料价差系数（物价指数），也可以据其调整。 使用估算指标法进行投资估算决不能生搬硬套，必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析，经过实事求是的调整与换算后，才能提高其精确度。 （二）建设投资动态部分估算方法 建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编制的年静态投资为基础计算。 1.涨价预备费的估算 涨价预备费的估算可按国家或部门（行业）的具体规定执行，一般按下式计算： pF=∑It[（1+f）t –1] （t=1—n） 涨价预备费； It—第t年投资计划额； F—年均投资价格上涨率； N—建设期年份数。 上式中的年度投资用计划额K，可由建设项目资金使用计划表中得出，年价格变动率可根据工程造价指数信息的累积分析得出。 2.汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算方法 （1）外币对人民币升值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。 （2）外币对人民币贬值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少。 估计汇率变化对建设项目投资的影响，是通过预测汇率在项目建设期内的变动程度，以估算年份的投资额为基数，计算求得。 3.建设期利息的估算 建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计人固定资产投资的利息。计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定当年借款按半年计息，以上年度借款按全年计息，计算公式为： 各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额／2）X年利率 年初借款本息累计=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息 本年借款=本年度固定资产投资—本年自有资金投入 对于有多种借款资金来源，每笔借款的年利率各不相同的项目，既可分别计算每笔借款的利息，也可先计算出各笔借款加权平均的年利率，并以此利率计算全部借款的利息。 六、流动资金估算方法 流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 （一）分项详细估算法 流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为： 流动资金=流动资产+流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 1.周转次数计算 周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。 周转次数=360d÷最低周转次数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。又因为： 周转次数=周转额／各项流动资金平均占用额 如果周转次数已知，则： 各项流动资金平均占用额=周转额／周转次数 2.应收账款估算 应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。计算公式为： 应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 3，存货估算 存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为： 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=（年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在成品周转次数 产成品=年经营成本／产成品周转次数 4.现金需要量估算 项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为： 现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费） 5.流动负债估算 流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为： 应付账款=（年外购原材料+年外购燃料）／应付账款周转次数 根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表。 （二）扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。公式为： 年流动资金额=年费用基数X各类流动资金率 年流动资金额=年产量X单位产品产量占用流动资金额 （三）估算流动资金应注意的问题 （1）在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。 （2）在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100％生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。 （3）流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30％）的方式解决。 内容提要 本讲主要内容：第四节财务基础数据测量；第五建设项目财务评价。 重点难点 1、 财务基础数据测量的内容、财务基础数据测量表及其相互联系、生产成本费用估算； 2、销售收入、销售税金及附加的估算； 3、 固定资产投资贷款还本付息估算； 4、财务评价的一般概念、基础财务报表的编制、财务评价指标体系与方法。 新大纲要求 （一）熟悉各类财务基础数据的测算及建设项目财务评价基本报表的编制； （二）掌握建设项目财务评价指标内容及方法； （三）了解建设项目风险评价方法。 旧大纲要求 （一）熟悉财务评价基本报表的项目组成，各类数据的分析与评价； （二）掌握建设项目财务评价指标的含义、体系、评价方法及准则。 内容讲解 第四节 财务基础数据测算 财务基础数据测算是在经过项目建设必要性审查、生产建设条件评估和技术可行性评估之后，并在市场需求调查、销售规划、技术方案和规模经济分析论证的基础上，从项目评价的要求出发，按照现行财务制度规定，对项目有关的成本和收益等财务基础数据进行收集、测算，并编制财务基础数据测算表等一系列工作。 一、财务基础数据测算的内容 财务基础数据的测算应包括项目计算期内各年经济活动情况及全部财务收支结果。具体应包括五个方面的内容： 1.项目总投资及其资金来源和筹措 项目总投资是指一次性投入项目的固定资产投资（含建设期利息）和流动资金的总和。投资的测算包括项目总投资和项目建设期间各年度投资支出的测算，并在此基础上制定资金筹措和使用计划，指明资金来源和运用方式、进行筹资方案分析论证。 2.生产成本费用 生产成本费用是企业生产经营过程中发生的各种耗费及其补偿价值。可采用制造成本法或要素分类法进行测算。经营成本是由总成本费用中扣除折旧费、摊销费、维简费和利息支出而得。 3.销售收入与税金 销售收入与税金是指在项目生产期的一定时间内，对产品各年的销售收人和税金进行测算。销售收入和税金是测算销售利润的重要依据。 4.销售利润的形成与分配 销售利润是指项目的销售收入扣除销售税金及附加和总生产成本费用后的盈余，它综合反映了企业生产经营活动的成果，是贷款还本付息的重要来源。 5.贷款还本付息测算 贷款还本付息是指项目投产后，按国家规定的资金来源和贷款机构的要求偿还固定资产投资借款本金，而利息支出列人当年的生产总成本费用。 二、财务基础数据测算表及其相互联系 根据财务基础数据估算的五个方面内容，可以编制出财务基础数据测算表。为满足项目财务效益评价的要求，必须具备下列测算报表： （1）投资使用计划与资金筹措表； （2）固定资产投资估算表； （3）流动资金估算表； （4）总成本费用估算表； （5）外购材料、燃料动力估算表； （6）固定资产折旧费估算表； （7）无形资产与递延资产摊销费估算表； （8）销售收入和税金及附加估算表； （9）损益表（即销售利润估算表）； （10）固定资产投资借款还本付息表。
房地产开发项目财务评价报表分别如何编制???
11辅助报表：1.建设投资（不含建设期利息）估算表 2.项目投入总资金估算汇总表 3.流动资金估算汇总表 4.投资使用与资金筹措计划表 5.借款还本付息计划表 6.外购原材料费用估算表 7.外购燃料动力费用估算表 8.固定资产折旧费估算表 9.无形资产及其他资产摊销费用估算表 10.总成本费用估算表 11.销售收入、销售税金及附加和增值说估算表 6基本报表：1.项目财务现金流量表 2.资本金财务现金流量表 3.投资各方财务现金流量表 4.利润与利润分配表 5.资金来源及应用表6.资产负债表
用于计算服装厂计件工资，哪位高手能发一份设置好公式的Excel表格，学习借鉴一下，谢谢！！
EXCEL中数据到到2000行就很难用了。还是找个计件软件吧。
哪位高手指点下EXCEL怎么设定区间的自动计算公式
在N3单元格输入以下公式，然后向下填充公式 =IF(L3>6%,-3*(L3-6%)*100,IF(L3>=5%,0,5*(5%-L3)*100)) 详见附图
我急需一份EXCEL函数公式全套，有哪位高手有请发份给我，我急切需要。邮箱：75527231@QQ.com
1、ABS函数
函数名称：ABS
主要功能：求出相应数字的绝对值。
使用格式：ABS(number)
参数说明：number代表需要求绝对值的数值或引用的单元格。
应用举例：如果在B2单元格中输入公式：=ABS(A2)，则在A2单元格中无论输入正数（如100）还是负数（如-100），B2中均显示出正数（如100）。
特别提醒：如果number参数不是数值，而是一些字符（如A等），则B2中返回错误值“#VALUE！”。
2、AND函数
函数名称：AND
主要功能：返回逻辑值：如果所有参数值均为逻辑“真（TRUE）”，则返回逻辑“真（TRUE）”，反之返回逻辑“假（FALSE）”。
使用格式：AND(logical1,logical2, ...)
参数说明：Logical1,Logical2,Logical3……：表示待测试的条件值或表达式，最多这30个。
应用举例：在C5单元格输入公式：=AND(A5>=60,B5>=60)，确认。如果C5中返回TRUE，说明A5和B5中的数值均大于等于60，如果返回FALSE，说明A5和B5中的数值至少有一个小于60。
特别提醒：如果指定的逻辑条件参数中包含非逻辑值时，则函数返回错误值“#VALUE!”或“#NAME”。
3、AVERAGE函数
函数名称：AVERAGE
主要功能：求出所有参数的算术平均值。
使用格式：AVERAGE(number1,number2,……)
参数说明：number1,number2,……：需要求平均值的数值或引用单元格（区域），参数不超过30个。
应用举例：在B8单元格中输入公式：=AVERAGE(B7:D7,F7:H7,7,8)，确认后，即可求出B7至D7区域、F7至H7区域中的数值和7、8的平均值。
特别提醒：如果引用区域中包含“0”值单元格，则计算在内；如果引用区域中包含空白或字符单元格，则不计算在内。
4、COLUMN 函数
函数名称：COLUMN
主要功能：显示所引用单元格的列标号值。
使用格式：COLUMN(reference)
参数说明：reference为引用的单元格。
应用举例：在C11单元格中输入公式：=COLUMN(B11)，确认后显示为2（即B列）。
特别提醒：如果在B11单元格中输入公式：=COLUMN()，也显示出2；与之相对应的还有一个返回行标号值的函数——ROW(reference)。
5、CONCATENATE函数
函数名称：CONCATENATE
主要功能：将多个字符文本或单元格中的数据连接在一起，显示在一个单元格中。
使用格式：CONCATENATE(Text1，Text……)
参数说明：Text1、Text2……为需要连接的字符文本或引用的单元格。
应用举例：在C14单元格中输入公式：=CONCATENATE(A14,"@",B14,".com")，确认后，即可将A14单元格中字符、@、B14单元格中的字符和.com连接成一个整体，显示在C14单元格中。
特别提醒：如果参数不是引用的单元格，且为文本格式的，请给参数加上英文状态下的双引号，如果将上述公式改为：=A14&"@"&B14&".com"，也能达到相同的目的。
6、COUNTIF函数
函数名称：COUNTIF
主要功能：统计某个单元格区域中符合指定条件的单元格数目。
使用格式：COUNTIF(Range,Criteria)
参数说明：Range代表要统计的单元格区域；Criteria表示指定的条件表达式。
应用举例：在C17单元格中输入公式：=COUNTIF(B1:B13,">=80")，确认后，即可统计出B1至B13单元格区域中，数值大于等于80的单元格数目。
特别提醒：允许引用的单元格区域中有空白单元格出现。
7、DATE函数
函数名称：DATE
主要功能：给出指定数值的日期。
使用格式：DATE(year,month,day)
参数说明：year为指定的年份数值（小于9999）；month为指定的月份数值（可以大于12）；day为指定的天数。
应用举例：在C20单元格中输入公式：=DATE(2003,13,35)，确认后，显示出2004-2-4。
特别提醒：由于上述公式中，月份为13，多了一个月，顺延至2004年1月；天数为35，比2004年1月的实际天数又多了4天，故又顺延至2004年2月4日。
8、函数名称：DATEDIF
主要功能：计算返回两个日期参数的差值。
使用格式：=DATEDIF(date1,date2,"y")、=DATEDIF(date1,date2,"m")、=DATEDIF(date1,date2,"d")
参数说明：date1代表前面一个日期，date2代表后面一个日期；y（m、d）要求返回两个日期相差的年（月、天）数。
应用举例：在C23单元格中输入公式：=DATEDIF(A23,TODAY(),"y")，确认后返回系统当前日期[用TODAY()表示）与A23单元格中日期的差值，并返回相差的年数。
特别提醒：这是Excel中的一个隐藏函数，在函数向导中是找不到的，可以直接输入使用，对于计算年龄、工龄等非常有效。
9、DAY函数
函数名称：DAY
主要功能：求出指定日期或引用单元格中的日期的天数。
使用格式：DAY(serial_number)
参数说明：serial_number代表指定的日期或引用的单元格。
应用举例：输入公式：=DAY("2003-12-18")，确认后，显示出18。
特别提醒：如果是给定的日期，请包含在英文双引号中。
10、DCOUNT函数
函数名称：DCOUNT
主要功能：返回数据库或列表的列中满足指定条件并且包含数字的单元格数目。
使用格式：DCOUNT(database,field,criteria)
参数说明：Database表示需要统计的单元格区域；Field表示函数所使用的数据列（在第一行必须要有标志项）；Criteria包含条件的单元格区域。
应用举例：如图1所示，在F4单元格中输入公式：=DCOUNT(A1:D11,"语文",F1:G2)，确认后即可求出“语文”列中，成绩大于等于70，而小于80的数值单元格数目（相当于分数段人数）。
特别提醒：如果将上述公式修改为：=DCOUNT(A1:D11,,F1:G2)，也可以达到相同目的。
11、FREQUENCY函数
函数名称：FREQUENCY
主要功能：以一列垂直数组返回某个区域中数据的频率分布。
使用格式：FREQUENCY(data_array,bins_array)
参数说明：Data_array表示用来计算频率的一组数据或单元格区域；Bins_array表示为前面数组进行分隔一列数值。
应用举例：如图2所示，同时选中B32至B36单元格区域，输入公式：=FREQUENCY(B2:B31,D2:D36)，输入完成后按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键进行确认，即可求出B2至B31区域中，按D2至D36区域进行分隔的各段数值的出现频率数目（相当于统计各分数段人数）。
特别提醒：上述输入的是一个数组公式，输入完成后，需要通过按“Ctrl+Shift+Enter”组合键进行确认，确认后公式两端出现一对大括号（{}），此大括号不能直接输入。
12、IF函数
函数名称：IF
主要功能：根据对指定条件的逻辑判断的真假结果，返回相对应的内容。
使用格式：=IF(Logical,Value_if_true,Value_if_false)
参数说明：Logical代表逻辑判断表达式；Value_if_true表示当判断条件为逻辑“真（TRUE）”时的显示内容，如果忽略返回“TRUE”；Value_if_false表示当判断条件为逻辑“假（FALSE）”时的显示内容，如果忽略返回“FALSE”。
应用举例：在C29单元格中输入公式：=IF(C26>=18,"符合要求","不符合要求")，确信以后，如果C26单元格中的数值大于或等于18，则C29单元格显示“符合要求”字样，反之显示“不符合要求”字样。
特别提醒：本文中类似“在C29单元格中输入公式”中指定的单元格，读者在使用时，并不需要受其约束，此处只是配合本文所附的实例需要而给出的相应单元格，具体请大家参考所附的实例文件。
13、INDEX函数
函数名称：INDEX
主要功能：返回列表或数组中的元素值，此元素由行序号和列序号的索引值进行确定。
使用格式：INDEX(array,row_num,column_num)
参数说明：Array代表单元格区域或数组常量；Row_num表示指定的行序号（如果省略row_num，则必须有 column_num）；Column_num表示指定的列序号（如果省略column_num，则必须有 row_num）。
应用举例：如图3所示，在F8单元格中输入公式：=INDEX(A1:D11,4,3)，确认后则显示出A1至D11单元格区域中，第4行和第3列交叉处的单元格（即C4）中的内容。
特别提醒：此处的行序号参数（row_num）和列序号参数（column_num）是相对于所引用的单元格区域而言的，不是Excel工作表中的行或列序号。
14、INT函数
函数名称：INT
主要功能：将数值向下取整为最接近的整数。
使用格式：INT(number)
参数说明：number表示需要取整的数值或包含数值的引用单元格。
应用举例：输入公式：=INT(18.89)，确认后显示出18。
特别提醒：在取整时，不进行四舍五入；如果输入的公式为=INT(-18.89)，则返回结果为-19。
15、ISERROR函数
函数名称：ISERROR
主要功能：用于测试函数式返回的数值是否有错。如果有错，该函数返回TRUE，反之返回FALSE。
使用格式：ISERROR(value)
参数说明：Value表示需要测试的值或表达式。
应用举例：输入公式：=ISERROR(A35/B35)，确认以后，如果B35单元格为空或“0”，则A35/B35出现错误，此时前述函数返回TRUE结果，反之返回FALSE。
特别提醒：此函数通常与IF函数配套使用，如果将上述公式修改为：=IF(ISERROR(A35/B35),"",A35/B35)，如果B35为空或“0”，则相应的单元格显示为空，反之显示A35/B35
的结果。
16、LEFT函数
函数名称：LEFT
主要功能：从一个文本字符串的第一个字符开始，截取指定数目的字符。
使用格式：LEFT(text,num_chars)
参数说明：text代表要截字符的字符串；num_chars代表给定的截取数目。
应用举例：假定A38单元格中保存了“我喜欢天极网”的字符串，我们在C38单元格中输入公式：=LEFT(A38,3)，确认后即显示出“我喜欢”的字符。
特别提醒：此函数名的英文意思为“左”，即从左边截取，Excel很多函数都取其英文的意思。
17、LEN函数
函数名称：LEN
主要功能：统计文本字符串中字符数目。
使用格式：LEN(text)
参数说明：text表示要统计的文本字符串。
应用举例：假定A41单元格中保存了“我今年28岁”的字符串，我们在C40单元格中输入公式：=LEN(A40)，确认后即显示出统计结果“6”。
特别提醒：LEN要统计时，无论中全角字符，还是半角字符，每个字符均计为“1”；与之相对应的一个函数——LENB，在统计时半角字符计为“1”，全角字符计为“2”。
18、MATCH函数
函数名称：MATCH
主要功能：返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应位置。
使用格式：MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type)
参数说明：Lookup_value代表需要在数据表中查找的数值；
Lookup_array表示可能包含所要查找的数值的连续单元格区域；
Match_type表示查找方式的值（-1、0或1）。
如果match_type为-1，查找大于或等于 lookup_value的最小数值，Lookup_array 必须按降序排列；
如果match_type为1，查找小于或等于 lookup_value 的最大数值，Lookup_array 必须按升序排列；
如果match_type为0，查找等于lookup_value 的第一个数值，Lookup_array 可以按任何顺序排列；如果省略match_type，则默认为1。
应用举例：如图4所示，在F2单元格中输入公式：=MATCH(E2,B1:B11,0)，确认后则返回查找的结果“9”。
特别提醒：Lookup_array只能为一列或一行。
19、MAX函数
函数名称：MAX
主要功能：求出一组数中的最大值。
使用格式：MAX(number1,number2……)
参数说明：number1,number2……代表需要求最大值的数值或引用单元格（区域），参数不超过30个。
应用举例：输入公式：=MAX(E44:J44,7,8,9,10)，确认后即可显示出E44至J44单元和区域和数值7，8，9，10中的最大值。
特别提醒：如果参数中有文本或逻辑值，则忽略。
20、MID函数
函数名称：MID
主要功能：从一个文本字符串的指定位置开始，截取指定数目的字符。
使用格式：MID(text,start_num,num_chars)
参数说明：text代表一个文本字符串；start_num表示指定的起始位置；num_chars表示要截取的数目。
应用举例：假定A47单元格中保存了“我喜欢天极网”的字符串，我们在C47单元格中输入公式：=MID(A47,4,3)，确认后即显示出“天极网”的字符。
特别提醒：公式中各参数间，要用英文状态下的逗号“,”隔开。
21、MIN函数
函数名称：MIN
主要功能：求出一组数中的最小值。
使用格式：MIN(number1,number2……)
参数说明：number1,number2……代表需要求最小值的数值或引用单元格（区域），参数不超过30个。
应用举例：输入公式：=MIN(E44:J44,7,8,9,10)，确认后即可显示出E44至J44单元和区域和数值7，8，9，10中的最小值。
特别提醒：如果参数中有文本或逻辑值，则忽略。
22、MOD函数
函数名称：MOD
主要功能：求出两数相除的余数。
使用格式：MOD(number,divisor)
参数说明：number代表被除数；divisor代表除数。
应用举例：输入公式：=MOD(13,4)，确认后显示出结果“1”。
特别提醒：如果divisor参数为零，则显示错误值“#DIV/0!”；MOD函数可以借用函数INT来表示：上述公式可以修改为：=13-4*INT(13/4)。
23、MONTH函数
函数名称：MONTH
主要功能：求出指定日期或引用单元格中的日期的月份。
使用格式：MONTH(serial_number)
参数说明：serial_number代表指定的日期或引用的单元格。
应用举例：输入公式：=MONTH("2003-12-18")，确认后，显示出11。
特别提醒：如果是给定的日期，请包含在英文双引号中；如果将上述公式修改为：=YEAR("2003-12-18")，则返回年份对应的值“2003”。
24、NOW函数
函数名称：NOW
主要功能：给出当前系统日期和时间。
使用格式：NOW()
参数说明：该函数不需要参数。
应用举例：输入公式：=NOW()，确认后即刻显示出当前系统日期和时间。如果系统日期和时间发生了改变，只要按一下F9功能键，即可让其随之改变。
特别提醒：显示出来的日期和时间格式，可以通过单元格格式进行重新设置。
25、OR函数
函数名称：OR
主要功能：返回逻辑值，仅当所有参数值均为逻辑“假（FALSE）”时返回函数结果逻辑“假（FALSE）”，否则都返回逻辑“真（TRUE）”。
使用格式：OR(logical1,logical2, ...)
参数说明：Logical1,Logical2,Logical3……：表示待测试的条件值或表达式，最多这30个。
应用举例：在C62单元格输入公式：=OR(A62>=60,B62>=60)，确认。如果C62中返回TRUE，说明A62和B62中的数值至少有一个大于或等于60，如果返回FALSE，说明A62和B62中的数值都小于60。
特别提醒：如果指定的逻辑条件参数中包含非逻辑值时，则函数返回错误值“#VALUE!”或“#NAME”。
26、RANK函数
函数名称：RANK
主要功能：返回某一数值在一列数值中的相对于其他数值的排位。
使用格式：RANK（Number,ref,order）
参数说明：Number代表需要排序的数值；ref代表排序数值所处的单元格区域；order代表排序方式参数（如果为“0”或者忽略，则按降序排名，即数值越大，排名结果数值越小；如果为非“0”值，则按升序排名，即数值越大，排名结果数值越大；）。
应用举例：如在C2单元格中输入公式：=RANK(B2,$B$2:$B$31,0)，确认后即可得出丁1同学的语文成绩在全班成绩中的排名结果。
特别提醒：在上述公式中，我们让Number参数采取了相对引用形式，而让ref参数采取了绝对引用形式（增加了一个“$”符号），这样设置后，选中C2单元格，将鼠标移至该单元格右下角，成细十字线状时（通常称之为“填充柄”），按住左键向下拖拉，即可将上述公式快速复制到C列下面的单元格中，完成其他同学语文成绩的排名统计。
27、RIGHT函数
函数名称：RIGHT
主要功能：从一个文本字符串的最后一个字符开始，截取指定数目的字符。
使用格式：RIGHT(text,num_chars)
参数说明：text代表要截字符的字符串；num_chars代表给定的截取数目。
应用举例：假定A65单元格中保存了“我喜欢天极网”的字符串，我们在C65单元格中输入公式：=RIGHT(A65,3)，确认后即显示出“天极网”的字符。
特别提醒：Num_chars参数必须大于或等于0，如果忽略，则默认其为1；如果num_chars参数大于文本长度，则函数返回整个文本。
28、SUBTOTAL函数
函数名称：SUBTOTAL
主要功能：返回列表或数据库中的分类汇总。
使用格式：SUBTOTAL(function_num, ref1, ref2, ...)
参数说明：Function_num为1到11（包含隐藏值）或101到111（忽略隐藏值）之间的数字，用来指定使用什么函数在列表中进行分类汇总计算（如图6）；ref1, ref2,……代表要进行分类汇总区域或引用，不超过29个。
应用举例：如图7所示，在B64和C64单元格中分别输入公式：=SUBTOTAL(3,C2:C63)和=SUBTOTAL103,C2:C63)，并且将61行隐藏起来，确认后，前者显示为62（包括隐藏的行），后者显示为61，不包括隐藏的行。
特别提醒：如果采取自动筛选，无论function_num参数选用什么类型，SUBTOTAL函数忽略任何不包括在筛选结果中的行；SUBTOTAL函数适用于数据列或垂直区域，不适用于数据行或水平区域。
29、SUM函数
函数名称：SUM
主要功能：计算所有参数数值的和。
使用格式：SUM（Number1,Number2……）
参数说明：Number1、Number2……代表需要计算的值，可以是具体的数值、引用的单元格（区域）、逻辑值等。
应用举例：如图7所示，在D64单元格中输入公式：=SUM(D2:D63)，确认后即可求出语文的总分。
特别提醒：如果参数为数组或引用，只有其中的数字将被计算。数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值将被忽略；如果将上述公式修改为：=SUM(LARGE(D2:D63,{1,2,3,4,5}))，则可以求出前5名成绩的和。
30、SUMIF函数
函数名称：SUMIF
主要功能：计算符合指定条件的单元格区域内的数值和。
使用格式：SUMIF（Range,Criteria,Sum_Range）
参数说明：Range代表条件判断的单元格区域；Criteria为指定条件表达式；Sum_Range代表需要计算的数值所在的单元格区域。
应用举例：如图7所示，在D64单元格中输入公式：=SUMIF(C2:C63,"男",D2:D63)，确认后即可求出“男”生的语文成绩和。
特别提醒：如果把上述公式修改为：=SUMIF(C2:C63,"女",D2:D63)，即可求出“女”生的语文成绩和；其中“男”和“女”由于是文本型的，需要放在英文状态下的双引号（"男"、"女"）中。
31、TEXT函数
函数名称：TEXT
主要功能：根据指定的数值格式将相应的数字转换为文本形式。
使用格式：TEXT(value,format_text)
参数说明：value代表需要转换的数值或引用的单元格；format_text为指定文字形式的数字格式。
应用举例：如果B68单元格中保存有数值1280.45，我们在C68单元格中输入公式：=TEXT(B68, "$0.00")，确认后显示为“$1280.45”。
特别提醒：format_text参数可以根据“单元格格式”对话框“数字”标签中的类型进行确定。
32、TODAY函数
函数名称：TODAY
主要功能：给出系统日期。
使用格式：TODAY()
参数说明：该函数不需要参数。
应用举例：输入公式：=TODAY()，确认后即刻显示出系统日期和时间。如果系统日期和时间发生了改变，只要按一下F9功能键，即可让其随之改变。
特别提醒：显示出来的日期格式，可以通过单元格格式进行重新设置（参见附件）。
33、VALUE函数
函数名称：VALUE
主要功能：将一个代表数值的文本型字符串转换为数值型。
使用格式：VALUE(text)
参数说明：text代表需要转换文本型字符串数值。
应用举例：如果B74单元格中是通过LEFT等函数截取的文本型字符串，我们在C74单元格中输入公式：=VALUE(B74)，确认后，即可将其转换为数值型。
特别提醒：如果文本型数值不经过上述转换，在用函数处理这些数值时，常常返回错误。
34、VLOOKUP函数
函数名称：VLOOKUP
主要功能：在数据表的首列查找指定的数值，并由此返回数据表当前行中指定列处的数值。
使用格式：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)
参数说明：Lookup_value代表需要查找的数值；Table_array代表需要在其中查找数据的单元格区域；Col_index_num为在table_array区域中待返回的匹配值的列序号（当Col_index_num为2时,返回table_array第2列中的数值，为3时，返回第3列的值……）；Range_lookup为一逻辑值，如果为TRUE或省略，则返回近似匹配值，也就是说，如果找不到精确匹配值，则返回小于lookup_value的最大数值；如果为FALSE，则返回精确匹配值，如果找不到，则返回错误值#N/A。
应用举例：参见图7，我们在D65单元格中输入公式：=VLOOKUP(B65,B2:D63,3,FALSE)，确认后，只要在B65单元格中输入一个学生的姓名（如丁48），D65单元格中即刻显示出该学生的语言成绩。
特别提醒：Lookup_value参见必须在Table_array区域的首列中；如果忽略Range_lookup参数，则Table_array的首列必须进行排序；在此函数的向导中，有关Range_lookup参数的用法是错误的。
35、WEEKDAY函数
函数名称：WEEKDAY
主要功能：给出指定日期的对应的星期数。
使用格式：WEEKDAY(serial_number,return_type)
参数说明：serial_number代表指定的日期或引用含有日期的单元格；return_type代表星期的表示方式[当Sunday（星期日）为1、Saturday（星期六）为7时，该参数为1；当Monday（星期一）为1、Sunday（星期日）为7时，该参数为2（这种情况符合中国人的习惯）；当Monday（星期一）为0、Sunday（星期日）为6时，该参数为3]。
应用举例：输入公式：=WEEKDAY(TODAY(),2)，确认后即给出系统日期的星期数。
特别提醒：如果是指定的日期，请放在英文状态下的双引号中，如=WEEKDAY("2003-12-18",2)。
请问哪位excel高手能详细的帮我解释一下这个公式是如何设计出来的，非常感谢！
本来很简单的公式为何要写的如此复杂呢？就不能优化一下吗？
就一个if公式条件判断，条件是：T5-SUM(U5:X5)<3500
条件成立返回的结果：MAX((((P5+MAX(T5-SUM(U5:X5),0)-3500)/12>{0,1500,4500,9000,35000,55000,80000})*{3,10,20,25,30,35,45}%)*(P5+MAX(T5-SUM(U5:X5),0)-3500)-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})
条件不成立时返回的结果：MAX(((P5/12>{0,1500,4500,9000,35000,55000,80000})*{3,10,20,25,30,35,45}%)*P5-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})
你的公式存在很大的优化空间，优化后更容易理解。
建议楼主截图出来，就是讲具体要求解决的问题贴出来。
写公式的人讲原本简单的问题弄复杂了，哪怕用自定义名称来简化相应的数组也更容易理解。
像这种问题更多的使用lookup函数来取相应的值。
求最新的EXCEL格式带有公式的资产负债表/流动资金预算表/利润分配表/现金流量表和损益表?
已发
求EXCEL格式带有公式的资产负债表/流动资金预算表//现金流量表和损益表? 邮箱383233963@qq.com 谢谢
发送了呀。
ssueeq
求成本核算表格——生产成本明细账EXCEL,带公式的，包含原材料、工资、制造费用、燃料、动力及核算流程，成
麻烦也给我发一套吧，邮箱：421403279@qq.com 万分感谢！！！
为什么总投资估算包括流动资金？
因为伴随固定资产投资而发生的流动资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。 1、任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。 2、项目总投资是指拟建项目全部建成、投入营运所需的费用总和。项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。 3、因此总投资估算包括流动资金。 扩展资料： 流动资金流程循环： 流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响： 一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。 二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。 三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。 四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。 参考资料来源：百度百科-总投资估算
项目总投资包括全部流动资金，为什么不能把铺底流动资金合计进去？
因为伴随固定资产投资而发生的流动资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。 1、任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。 2、项目总投资是指拟建项目全部建成、投入营运所需的费用总和。项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。 3、因此总投资估算包括流动资金。 扩展资料 流动资金估算方法 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。 2、分项详细估算法 对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为： 流动资金=流动资产—流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 3、周转次数计算 周转次数计算公式为： 周转次数=360/最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。 参考资料百度百科-流动资金
投资估算的估算内容
根据国家规定，从满足建设项目投资计划和投资规模的角度，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。但从满足建设项目经济评价的角度，其总投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。不管从满足哪一个角度进行的投资估算，都需要进行固定资产投资估算和流动资金估算。固定资产投资估算前面我们已经介绍过，铺底流动资金的估算是项目总投资估算中流动资金的一部分。它等于项目投产后所需流动资金的30%。根据国家现行规定要求，新建，扩建和技术改造项目，必须将项目建成投资投产后所需的铺底流动资金列入投资计划，铺底流动资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。
流动资金可以按固定资产投资的一定比例估算吗
一、流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法流动资金利息应计入财务费用。对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。
分项详细估算法，是指根据投资项目在运营期内主要流动资产和流动负债要素的最低周转天数和预计周转额分别估算每一流动项目的占用额，进而确定各年流动资金投资的一种方法。
1.分项详细估计法的基本公式
某年流动资金投资额(垫支额)=本年流动资金需用额—截至上年的流动资金投资额
或 = 本年流动资金需用额-上年流动资金需用额
本年流动资金需用额 = 该年流动资产需用额-该年流动负债需用额
2. 周转天数、周转次数、周转额与资金需用额的概念及其关系
周转次数=360/周转天数
一年内最多周转次数=360/最低周转天数
某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数
二、流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
请问：测算流动资金的“详细估算法”怎么进行估算？
流动资金估算
流动资金估算的基础：营业收入、经营成本
（了解）扩大指标估算法
计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额
（熟悉）分项详细估算法
1 计算公式：
流动资金 = 流动资产 - 流动负债
流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金
流动负债 = 应付账款 + 预收账款
流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金
2 估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额
1）确定周转天数
2）年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数
3）流动资产估算
① 存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品
② 应收账款估算
③ 现金估算
④ 预付账款估算
4）流动负债估算
① 应付账款估算
② 预收账款估算
流动资金测算中，如何确定自有资金值？
自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。 计算公式： 企业自有资金=资产-负债 企业自有资金=所有者权益 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。 （一）全民所有制企业的自有资金构成： （1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等； （2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金； （3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。 例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。 （二）集体所有制企业的自有资金的构成 集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。 在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。 测算，汉语词汇。推测计算。
营运资金周转天数怎么计算？？？公式是什么？？？
营运资金周转率是营运资金周转天数被365天去除，而得到的年周转次数。
公式：营运资金周转天数=存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数。
资金成本法是流动资金的估算方法吗
资金成本法不是流动资金的估算方法。
资金成本是指企业因为筹措资金而发生的费用。包括用资费用和筹资费用。是估计费用的一种方法。
流动资金的估算方法是：
1、扩大指标估算法
扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法
对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：
流动资金=流动资产—流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金
流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算
周转次数计算公式为： 周转次数=360／最低周转天数
存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2）存货估算
存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：
存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数
在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数
产成品=年经营成本／产成品周转次数
3）应收账款估算
应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。计算公式为：
应收账款=年销售收入／应收账款周转次数
4）现金需要量估算
项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。计算公式为：
现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)
5）流动负债估算
流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数
根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。
3、估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数减少，将增加周转次数从而减少流动资金需用量，因此；必须切合实际地选用最低周转天数。对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比例大小等因素确定。
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按蚓
述的计算公式进行估算，而不能直接按照100％生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百矧
求得。
(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金
(一般要求占30％)的方式解决。流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。
如何来按分项详细估算法来估算流动资金？
流动资金=流动资产-流动负债
其中：
流动资产=现金+应收账款+存货
流动负债=应付账款
而现金=（年工资福利费+年其他费用）/年周转次数
应收账款=年经营成本/年周转次数
存货=（外购原材料燃料动力费+在产品+产成品）/年周转次数
其中：外购原材料燃料动力费=年外购原材料燃料动力费/年周转次数
在产品=（年外购原材料燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造成本）/ 年周转次数
产成品=年经营成本/年周转次数
手打的，希望对您有帮助，望采纳！
我想要一份最新的用EXCEL表格制作的能自动计算的资产负债表、利润表、现金流量表，成本表,谁能帮我啊!谢谢
已经发送 请查收
求excel做的的自动计算的资产负债表、利润表、现金流量表、生产成本表
发送文件到了你的邮箱，请到你的邮箱下载附件。
希望我的回答对你有所帮助。
求EXCEL格式带有公式的资产负债表/流动资金预算表//现金流量表和损益表? 我的邮箱:361082590@qq.com
发了......
求EXCEL格式带有公式的资产负债表/流动资金预算表/利润分配表/现金流量表和损益表?
已发
求EXCEL格式带有公式的资产负债表/流动资金预算表/利润分配表/现金流量表和损益表?我的邮箱yswms@163.com
已经为你发送了，请查收！
求银行贷款流动资金贷款需求量测算表格？谢谢
流动资金贷款需求量测算参考计算表
引入数据 上年度销售收入 4872.24
上年度销售利润 776.35
上年度销售利润率 15.93%
预计销售收入年增长率 95%
营运资金周转次数 2.85 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
营运资金量 2803.76
借款人自有资金 231.40
现有流动资金贷款 2310.00
其他渠道提供的营运资金 0.00
新增流动资金贷款额度 262.36
手工录入 期初应收账款 614.04
期末应收账款 956.23
期初预收账款 0
期末预收账款 0
期初预付账款 345.59
期末预付账款 226.43 注：绿色需填入数据
期初应付账款 61.48
期末应付账款 110.73
期初存货 547.11
期末存货 602.61
上年度销售收入 4872.24
上年度销售利润 776.35
预计销售收入年增长率 95.00%
销售成本 4079.94
应收账款周转次数 6.21 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数 #DIV/0! 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数 7.10 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数 14.27 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数 47.38 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
存货周转天数 50.72 周转天数=360/周转次数
应收账款周转天数 58.01
应付账款周转天数 7.60
预付账款周转天数 25.24
预收账款周转天数 0.00
制表人： 胡宝栋
日期： 2010年9月10日
2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
流动资产合计 流动负债合计
货币资金 短期借款
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付账款 预收账款
其他应收款 其他应付款
存货 长期借款
待摊费用 长期应付款
长期投资 长期负债合计
固定资产净值 负债合计
在建工程 所有者权益合计
固定资产合计 实收资本
无形资产 资本公积
递延资产 盈余公积
资产总计 法定公益金
主营业务收入 营业费用
主营业务成本 管理费用
主营业务利润 财务费用
营业利润 净利润
利润总额 或有负债
不可变更，自动求值
变现能力比率（短期偿债能力分析-流动比率）： 负债比率（长期偿债能力分析-杠杆比率）：
流动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资产负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与所有者权益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
保守速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与有形资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
现金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍数 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
资产管理比率（营运能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
营业周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 销售毛利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营业利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货周转天数（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 销售净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 税前利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应收账款周转天数（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流动资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 资产净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
总资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本费用利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 权益报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
资产报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营运资金（万元） 0.00 0.00 0.00
贷后数值
应收账款占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 银行负债占总负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存货占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 净资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流动资产占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 总资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
长期投资占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资本利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应付账款占流动负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 长期负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
应付账款周转天数（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 预计销售收入年增长率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
应付帐转周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最后一个完整年报距贷款预计发放月份数） 0
预收账款周转天数（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
预收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：营运资金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
预付账款周转天数（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
预付账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
营运资金周转次数Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有资金（银行存款） 0
现有贷款（人民币） 0
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金= #DIV/0! 现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金 0
经营活动产生的现金流入
经营活动产生的现金流出
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流入
投资活动产生的现金流出
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流入
筹资活动产生的现金流出
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
流动资金贷款需求量测算表
仅供参考，希望对你有帮助！
一、提供测算工具参考
附件为测算流动资金贷款额度时可采用的工具，其中考虑了一定的保险系数，对借款人未来应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款、预收帐款的增长进行合理预测，符合监管机构的要求。
在实际运用中，保险系数可采用借款人前两年相应科目的平均增长率或结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资、预付租金或临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
二、自有资金的测算参考
根据监管部门的在各地培训中对流动资金贷款需求量测算的解读，自有资金的计算建议采用以下公式：
自有资金=未分配利润中可用于营运资金的部分59648+当期净利润17931+当期折旧2023-预计利润分配0-年内计划归还的银行借款45047
未分配利润中可用于营运资金的部分=未分配利润65409-非流动资产的增加5761
注：以上公式仅供参考，若经营所在地监管部门另有要求或根据借款人经营特点采用更加合理的测算方法的均可。
销售 上年度销售收入 64837 上年度销售利润率 18%
预计销售收入增长率 40% 本年度周转资金总量 74487
营运资金预测
应收账款 前年末应收账款余额 4669 上年末应收账款余额 6794
上年平均应收账款余额 5732 上年应收账款周转天数 32
跨年度调整系数 1.2 预计本年应收账款周转天数 38
预付账款 前年末预付账款余额 2123 上年末预付账款余额 2366
上年平均预付账款余额 2245 上年预付账款周转天数 12
跨年度调整系数 1 预计本年预付账款周转天数 12
存货 前年末存货余额 9860 上年末存货余额 16765
上年平均存货余额 13313 上年存货周转天数 90
跨年度调整系数 1.25 预计本年存货周转天数 113
应付账款 前年末应付账款余额 636 上年末应付账款余额 2204
上年平均应付账款余额 1420 上年应付账款周转天数 10
跨年度调整系数 1 预计本年应付账款周转天数 10
预收账款 前年末预收账款余额 74 上年末预收账款余额 24
上年平均预收账款余额 49 上年预收账款周转天数 0
跨年度调整系数 1 预计本年预收账款周转天数 0
周转速度 营运资金周转天数 153 营运资金周转次数 2.35
贷款需求预测
新增额度 所需营运资金量 31720 借款人自有资金 6000
现有流动资金贷款 26320 其他渠道提供的营运资金 -3000
新增流动资金贷款额度 2400
流动资金贷款需求量测算表： 我很想知道企业在银行授信需要企业提供的报表最应该注意哪些指标。谢谢大家。
确实很复杂，银行自己很多人都不懂，别说你了。
我懂，可惜看不到你的报表没办发帮你解决，不过可以提供几种参考：
1、你想做其他用途，未分配利润大，可以放入其他应收款，出借给关联方，但必须解释原因，分红要交税，而关联交易可不交；
2、因为上下游结算方式转变导致资金需求缺口，如被下游占款时间拖长，或者上游要求预付款货减少赊销期。
3、临时性订单激增，季节性销售旺季，可采用临时性资金需求，如3-5个月，可不受资金需秋测算限制，但必须提供订单给银行证明。
流动资金贷款需求测算表负数表示什么意思？
流动资金贷款需求量测算是指，根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应给予借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。这是我在百科上找的，具体的我也不明白，你可以到专业的网站问问，融道网就不错。
在资金测算表中流动资金贷款需求量为负数是什么意思？
一般是按年度财务报表计算的的，但也可以从2010年5月份至2011年5月的数据来计算，还可以按季度测算后进行平均化，以取得相应数值。
流动资金估算表怎么做
这些估算表就是按财务的规定进行预计计算，比如，固定资产：估计需要的固定资产原值，然后计算折旧额，公式与正常固定资产折旧是一样的，只是计算期与项目预计使用年限有关。
我也正在做这个，作的差不多了，就差一些动态指标计算分析了，主要是敏感性分析做起来麻烦。
关于流动资金预算
流动资金
指为维持正常生产经营活动,用于购买劳动对象、支付工资及其他生产经营费用所必不可少的周转资金。它用于购置原材料、燃料等,形成生产储备,然后投入生产中,经过加工制成成品,再经过销售收回货币。流动资金就是这样由生产领域进入流通领域,又从...
流动资金是流动资产对应的资金存在形态；流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
流动资金就是随时要都能拿出来的!
短期内可周转的企业财产！
销售收入5000W,属于汽配行业机械类.
注入多少流动资金,不只是在于销售收入5000W，主要看这个行业的资金周转速度。实现销售后，货款多久能收回，这些都要看生产中的实际情况。
所以，注入多少流动资金是科学合理的，不同情况下要注入的资金也是不同的，不能一概而论。
流动资金如何进行估算啊?
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货
流动负债=应付及预收账款
现金=（年工资及福利费用+年其他费用）/周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-以上四项包括的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出
周转次数=360/最低需要周转天数
应收（预付）账款=年经营成本/周转次数
存货估算包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品：
外购原材料、燃料=年外购远材料燃料费用/周转次数
在产品=（年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/周转次数
产成品=年经营成本/周转次数
应付账款=（年外购原材料燃料动力+备品备件费用）/周转次数
财务流动资金预算请高手回答
销售收入：9800万元；
销售成本支出：9800*（1-31%）=6762万元；
综合费用支出：9800*18%=1764万元；
期末现金流出：6762+1764=8526万元；
期初货币资金：550万元；
期末现金总流入：9800+550=10350万元；
期末流动资金余额：10350-8526=1824万元；
流动资金平均需求额：（1824+550）/2=1187万元
流动资金周转天数：38天/次；
流动资金周转率：360/38=9.4736
流动资金平均额：9800/9.4736=1034万元；
流动资金增加额：1187-1034=153万元
最新文章
- 流动资金估算表-流动资金估算表,流动资金,估算,表
- 流动资金怎么估算1、分项详细估算法 分... [+]